상속세 계산기 총정리 (최신)

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라이프어퍼 2025. 4. 7. 10:22

상속세 계산, 막상 하려니 어디서부터 시작해야 할지 막막하시죠?

홈택스나 계산기 사이트를 열어도 용어가 어렵고, 제대로 계산되는지도 불안하더라고요.

이번 글에서는 상속세 계산기 활용법부터 세율표, 부동산 상속 팁까지 2025년 기준으로 쉽게 정리해 드릴게요. 이 글 하나면 헷갈리는 정보 찾아다니는 시간 30분은 아끼실 수 있습니다.

상속세 계산기, 어떻게 활용하나요? (국세청 자동계산 포함)

상속세 계산은 복잡한 세율 구조와 공제 항목이 포함되기 때문에,
상속세 계산기(자동)를 활용하는 것이 가장 정확하고 편리합니다.

📌 팁

국세청 계산기가 가장 정확하지만, 부동산 비중이 크다면 부동산 114 병행이 좋습니다.

입력하는 자산 구성, 공제 항목, 상속인 수에 따라 결과가 크게 달라지므로, 계산 전 정확한 자료 준비가 필수입니다. 특히 부동산처럼 공시지가와 시세가 차이나는 자산은 실제 감정가를 기준으로 계산기 입력값을 조정해봐야 실질적인 결과를 얻을 수 있습니다!

부동산은 토지·건물의 공시지가 또는 감정평가액을 기준으로 평가됩니다.
2025년 기준 계산 방식은 다음과 같습니다.

예를 들어, 서울 아파트(공시지가 5억 원)를 자녀 2명이 공동 상속하면
일괄공제 5억 원을 적용해 과세표준이 0원이 되어 상속세는 부과되지 않습니다.
하지만 금융자산이 추가되거나, 지분이 불균형하면 과세 가능성이 생깁니다.

📌 배우자 상속공제는 최대 5억 원까지 가능하며, 이 항목을 누락하면 불필요한 세금이 발생할 수 있습니다.

📌 임대보증금이나 대출은 공제 항목으로 반영됩니다.

📌 복수 부동산이 있을 경우, 감정평가를 통한 시가 반영도 가능합니다.

상속세는 누진세율 구조로, 과세표준 구간에 따라 다른 세율이 적용됩니다.

📌 누진공제를 적용한 후 세액을 산출해야 실제 부담 세액이 계산됩니다.

상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내 신고가 원칙입니다.
홈택스에서도 전자신고가 가능하며 절차는 다음과 같습니다.

📌 제출 후 관할 세무서에서 검토가 진행되며, 누락 시 보완 요청이 올 수 있습니다.
📌 자주 누락되는 금융자산은 예금잔액증명서를 기반으로 정확히 입력해야 합니다.

또한, 신고기한을 넘기면 20%의 무신고가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기한을 지켜야 합니다.

💡 설명

예를 들어 부모가 생전에 자녀에게 2억 원을 증여하면, 공제 5천만 원을 뺀 1억 5천만 원에 대해 증여세가 과세됩니다.
하지만 같은 금액을 사망 후 상속하면 일괄공제로 비과세 처리 가능성이 높아요!

증여세는 시기 조절이 핵심, 상속세는 전체 재산 조정과 공제 적용이 핵심입니다.

상속인 간 분할 계획을 사전에 세워두는 것만으로도 상속세 부담은 크게 줄일 수 있습니다.

상속세는 미리 대비하면 충분히 합리적으로 준비할 수 있습니다.
계산기 하나만 믿기보다 공제 항목, 부동산 자산 비중, 신고 절차까지 함께 고려해야 세금 부담을 줄이고 불이익 없이 마무리할 수 있습니다.

이번 글로 상속세 계산기 활용법부터 실전 사례까지 확인하셨다면, 이제 상속세가 더 이상 막연하게 느껴지지 않으실 거예요!